Возврат процентов по ипотеке супругами в долях

Содержание
  1. Как оформить ипотеку, чтобы налоговый вычет получила и я, и муж?
  2. Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко:
  3. Отвечает управляющий партнер «Метриум Групп» Мария Литинецкая:
  4. Отвечает юрист, адвокат Намик Азимов:
  5. Налоговый вычет по процентам супругам. Распределение вычета по процентам между супругами
  6. Налоговый вычет для созаемщика по ипотеке
  7. Кто такой созаемщик по ипотеке
  8. Кто может быть созаемщиком по ипотеке
  9. Правовые основания на получение налогового вычета с процентов по ипотеке
  10. Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!
  11. Как оформить налоговый вычет созаемщику – пошаговая инструкция
  12. Когда созаемщик не сможет претендовать на вычет?
  13. Какие нужны документы для оформления налогового вычета
  14. Совместная ипотека на недвижимость
  15. Налоговый вычет созаемщику по ипотеке
  16. Как оформить вычет?
  17. С покупки квартиры
  18. С процентов по ипотеке
  19. что потребуется?
  20. Необходимые документы
  21. Имеет ли право созаемщик по ипотеке на налоговый вычет?
  22. Имеет ли право созаемщик на налоговый вычет и на какой именно?
  23. Условия получения вычета
  24. Нюансы, когда созаемщики – супруги
  25. Какова будет база для исчисления вычета?
  26. Как оформляется налоговый вычет созаемщиком?
  27. Налоговый вычет по процентам по ипотеке при совместной и долевой собственности
  28. Как определить вид собственности в целях получения вычета?
  29. Максимальный размер налога к возврату
  30. Как распределяется вычет между супругами?
  31. Если есть брачный договор
  32. Распределение вычета по ипотечным процентам
  33. Как получить вычет с Налогией
  34. Налоговый вычет по процентам супругам. Распределение вычета по процентам между супругами

Как оформить ипотеку, чтобы налоговый вычет получила и я, и муж?

Возврат процентов по ипотеке супругами в долях

Для Вас важно, чтобы в договоре купли-продажи была указана полная стоимость квартиры, и эта стоимость соответствовала (приблизительно) актуальной кадастровой стоимости объекта недвижимости.

Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко:

Супруги вне зависимости от того, в какую собственность – долевую или общую совместную – покупают имущество, могут вдвоем рассчитывать на налоговый вычет, предельный размер которого составляет 13% с 2 млн рублей на каждого.

Допустим, супруги приобрели квартиру за 5 млн рублей, при этом сумма, с которой будет возвращаться вычет, составит 2 млн рублей на каждого супруга. Таким образом, каждый из супругов может рассчитывать на возврат налога в размере 260 тысяч рублей при условии, что данная сумма до этого была уплачена в бюджет в виде НДФЛ.

Как получить налоговый вычет, купив квартиру?

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Отвечает управляющий партнер «Метриум Групп» Мария Литинецкая:

Сегодня приобретающая квартиру семейная пара находится в гораздо лучшем положении с точки зрения налогового законодательства, чем до 2014 года. Согласно последним поправкам, сразу оба супруга получили право на налоговый вычет (НВ) при покупке недвижимости. А если дом или квартира покупалась в ипотеку, то оба смогут будет вернуть и часть уплаченных процентов по кредиту.

Поскольку Семейный кодекс признает любое приобретенное в законном браке имущество совместным, не имеет значения, какой из супругов (или они оба) будет указан в качестве собственника. И неважно, от чьего имени производилась оплата приобретаемого жилья.

Даже если все бумаги оформлены на мужа, жена не теряет права на НВ. С вычетом по ипотеке дело обстоит так же: обычно в кредитном договоре один из супругов выступает заемщиком, а второй указан как созаемщик.

В итоге пара может получить возврат по уплаченным процентам «за двоих».

Что касается размеров вычета, то при стоимости недвижимости более 4 млн рублей муж и жена вправе вернуть НДФЛ в сумме 13% от 2 млн рублей на каждого, то есть всего 520 тысяч рублей.

Если же на покупку было потрачено менее 4 млн рублей, то размер НВ для каждого супруга будет рассчитываться как 13% от половины цены недвижимости.

Муж и жена могут подать заявление о перераспределении вычета в пользу одного из них, если второй уже использовал свое право или не имеет доходов. Однако получение денег за партнера (то есть 13% от 4 млн рублей одним лицом) невозможно.

Важным нововведением налоговиков стало разрешение на многократное обращение за НВ до исчерпания лимита в 2 млн рублей. Размер максимального вычета по ипотеке ограничен 3 млн рублей на каждого супруга.

Если сумма уплаченных парой процентов по кредиту меньше 3 млн (например, ипотека 4 млн рублей на срок 10 лет по ставке 11% предполагает переплату в 2,6 млн рублей), то логично обратиться за вычетом только одному супругу.

Тогда второй сможет «приберечь» это право для будущих кредитных договоров.

Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи

Можно ли второй раз получить налоговый вычет за покупку квартиры и ипотеку?

Отвечает юрист, адвокат Намик Азимов:

Согласно ст. 220 Налогового Кодекса РФ, каждый из супругов имеет право получить причитающийся им имущественный налоговый вычет сразу, как только они вступили в права собственности. Если супруги не заключали брачный договор и не оговорили режим владения имуществом, их права на вычет равны. Пропорции выплат указываются в заявлении о согласовании долей.

Супруг, желающий получить вычет, должен обратиться в инспекцию ФНС со следующим пакетом документов:

  • заявление на получение имущественного налогового вычета, в котором указаны личные данные, а также реквизиты банковской карты или счета, на которые будут поступать начисления;
  • заявление, согласовывающее доли обоих супругов в вычете (для случаев, когда собственность оформлена как совместная);
  • оригинал налоговой декларации на доходы физических лиц;
  • документы, удостоверяющие личность и подтверждающие заключение брака;
  • копия идентификационного кода и декларации о налогах за последний год;
  • свидетельства и другие бумаги, удостоверяющие владение собственностью, например договор купли-продажи;
  • платежные документы, подтверждающие оплату жилья (чеки, расписки, банковские платежные поручения).

Если речь идет о вычете по процентам с ипотеки, список документов будет следующим:

  • заявление на получение налогового вычета за проценты по кредиту, которые были выплачены;
  • заверенная копия договора с банком о получении кредита;
  • документы, удостоверяющие право владения собственностью, а также бумаги, подтверждающие факт ее приобретения (договор купли-продажи);
  • при наличии дополнительных расходов, которые учитываются в вычете, нужно предоставить подтверждающие их документы. Это могут быть расходы на составление проектной документации, проведение ремонтных работ и др. Предоставляются кассовые чеки, акты закупки материалов, банковские выписки и т. д.;
  • декларация о налогах на доходы физических лиц;
  • справка с мест работы о начисленных и удержанных налогах.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Получит ли жена налоговый вычет, если муж купил квартиру до брака?

Дается ли налоговый вычет на покупку нежилого помещения?

Дает ли «гражданский брак» права на недвижимость?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/kak_oformit_ipoteku_chtoby_nalogovyy_vychet_poluchila_i_ya_i_muzh/6648

Налоговый вычет по процентам супругам. Распределение вычета по процентам между супругами

Возврат процентов по ипотеке супругами в долях

Законодательство РФ говорит о том, что налоговый вычет по процентам по ипотеке созаемщик может получить полностью, если во время оформления кредита соблюдены определенные условия. Ипотека стала распространенным банковским займом.

Высокие процентные ставки, большая переплата и немалые ежемесячные платежи зачастую делают ипотечный кредит недоступным для многих людей. Но это едва ли не единственная возможность приобрести свое долгожданное жилье.

Поэтому очень часто в кредитном договоре прописывается заемщик и созаемщики, которые несут равную ответственность и наделяются идентичными правами. Это относится и к налоговому вычету на приобретенную жилую площадь.

Так называется процедура возврата фиксированной в процентном отношении части денежных средств, затраченных на покупку любого жилого помещения (квартиры, домовладения или их долей). Эта льгота предоставляется в соответствии с Налоговым Кодексом РФ (ст.220).

Оформить и получить ее может только гражданин или резидент РФ, который регулярно платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в течение отчетного периода. Но это не единственное условие возврата денег из бюджета.

Если сделка проведена между родственниками или сослуживцами, относящимися к категории “руководитель-подчиненный”, а также если покупка совершена за счет государственных дотаций, таких как материнский капитал или военная ипотека, то вычет покупателю не положен.

Если квартира приобретается гражданином посредством ипотечного кредитования, его право на возмещение 13% распространяется не только на основной долг, но и на банковские проценты, начисленные по кредиту.

В настоящее время максимальная сумма для исчисления налогового вычета равна 2 000 000 рублей, то есть конечная сумма к возврату из бюджета не может быть более 260 000 рублей.

Что касается процентов, то максимумом принято считать 3 000 000 рублей, возврат в этом случае не должен превышать 390 000.

Налоговый вычет для созаемщика по ипотеке

Оформление ипотеки

Этот вопрос регулируется статьями 210 и 220 Налогового кодекса, положениями гражданского и семейного кодексов. Перед тем, как разбирать, кто и на каком основании может получать налоговые вычеты, стоит разобраться, что это такое, как они рассчитываются и в каких случаях возможно их получать.

Кто такой созаемщик по ипотеке

Супруги автоматически считаются созаемщиками по ипотеке

Титульный заемщик – это лицо, которое оформляет кредит на себя. Также договором предусмотрены созаемщик и поручители. Поручителями называются лица, которые несут солидарную ответственность без право на недвижимость. Таким образом, они должны вносить оплату за клиента, если он не может это делать самостоятельно.

Интересная информация

Созаемщик – это лицо, которое также при оформлении ипотечного договора обладает имущественными правами на недвижимость и несет полную солидарную ответственность перед банком.

Дают ли ипотеку в декретном отпуске? Об этом Вы можете узнать в специальной статье.

Таблица 1. Отличия созаемщика и поручителя.

ПоручительСозаемщик
Наличие прав на имущество, приобретенное в ипотеку+
Возможность получения налогового вычета при оплате плановых платежей+
Возможность взыскать долг с титульного заемщика при совершении оплат вместо него++
Требование совершения оплаты только по судебному решению+

Таким образом, у созаемщика больше прав. Сегодня банки позволяют привлекать до трех созаемщиков. Однако их количество влияет на процентную ставку. Чем их больше, тем меньше клиент полагается на свои силы. Значит, ему предоставляют кредит под более высокий процент.

Кто может быть созаемщиком по ипотеке

Созаемщики по ипотеке

Закон предусматривает несколько категорий созаемщиков, а именно:

  • супруг или супруга, если ссуда оформляется во время зарегистрированного брака;
  • другие участники договора, которые также получают долю при заключении сделки.

Банк предпочитает, чтобы супруги были созаемщиками. У них есть общие права на имущество, а Семейный кодекс предполагает, что они вместе несут ответственность по долговым обязательствам. Однако есть несколько важных нюансов при разводе, которые будут рассмотрены ниже.

Правовые основания на получение налогового вычета с процентов по ипотеке

Налоговый кодекс РФ

Все указано в статьях 210 и 220 НК РФ. В 210 статье написано, что получить вычет могут только те граждане, которые работают официально и совершают платежи в бюджет. Таким образом, есть налоговая база для осуществления вычета. Отсутствие официальной зарплаты не предполагает, что граждане оплачивают налоги. Таким образом, они не могут получить вычет.

Выписка из статьи 210 НК РФ

В статье 220 НК РФ указано, за что именно возможно получать вычет. Сегодня предусматривается две возможности его оформления:

  • после совершения сделки возможно вернуть 13% от расходов на покупку квартиры, при этом остаток возможно переносить на другие объекты, если расходы превысили 2 миллиона рублей;
  • по процентам расходы не могут превышать 3 миллиона рублей, при этом они не переносятся на другие расчетные периоды.

Таким образом, если гражданин потратил 2 миллиона рублей на покупку жилья, то он может вернуть 13%. Это значит, что общая сумма составит 260 тысяч рублей. Если собственников несколько, то каждый должен подавать декларация на возврат со своей доли. Когда есть несовершеннолетние собственники, то родители могут подать документы за них.

При выплате процентов ФНС не возвращает больше, чем с 3 миллионов рублей. Таким образом, общая сумма возврата не превышает 390 тысяч рублей. Если, например, клиент за год погасил проценты на 1 миллион рублей, то можно вернуть 130 000 рублей.

Однако эта сумма актуальна, если существует соответствующая налоговая база. Если было переведено меньше денег в бюджет, то вернут только то, что по факту было заплачено в виде налогов.

Официальная зарплата должна составлять чуть больше 80 000 рублей, чтобы была возможность получить полную сумму.

Важно. Не всегда созаемщик может вернуть деньги, потраченные на плановые платежи по ипотеке. Для этого нужно соответствовать указанным в законе требованиям.

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Как оформить налоговый вычет созаемщику – пошаговая инструкция

Стоит рассмотреть, как правильно оформлять налоговый вычет, чтобы не было отказа. Необходимо учитывать, что статус созаемщика не дает автоматически право на получение денег от государства при внесении плановых платежей.

Шаг 1. Сбор необходимых документов. Важно, чтобы факт оплаты можно было подтвердить. Так, это могут быть распечатки выписки со счета или квитанции, в которых написано имя плательщика. Если оплата была наличными, а чеки безымянные, то не получится доказать, что деньги потратил именно созаемщик.

Сбор необходимых документов

Шаг 2. Заполнение декларации 3-НДФЛ согласно всем требованиям. Ее заполнить несложно, поэтому не стоит платить кому-то за эту услугу.

Заполнение декларации

Шаг 3. Предоставление документов сотрудникам ФНС.

Предоставление документов

Шаг 4. Проведение камеральной проверки и осуществление выплат согласно требованиям закона.

Проведение камеральной проверки

Таким образом, получить налоговый вычет несложно. Важно только убедиться, что все документы были предоставлены сотрудникам ФНС.

Можно получить консультацию по телефону горячей линии, чтобы уточнить, что потребуется в конкретно взятом случае. Однако перечень документов стандартный. Если приходит отказ по каким-то причинам, то всегда предоставляется пояснение.

Это позволяет исправить ситуацию и снова отправить запрос на получение налогового вычета.

Когда созаемщик не сможет претендовать на вычет?

Обратиться за выплатами по процентам могут оба супруга, при условии, что и муж, и жена официально устроены на рабочее место.

Отсутствие рабочего места не позволит гражданину получить выплаты, поскольку никаких денег с его заработной платы в бюджет государства не поступало.

Передать свое право на получение выплат, человек тоже не сможет, поскольку отчисления с заработной платы не производились.

Это важно знать: Порядок получения и документы для налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Есть еще один нюанс, который обязательно нужно учитывать – при оформлении общей долевой собственности оба владельца получают вычет, соразмерно долям покупки.

Когда один супруг имеет более высокий доход, чем второй, логичнее перераспределить доли, чтобы компенсировать большую сумму. Возможность перераспределения доступна ежегодно.

И последнее, даже если квартира была куплена одним из супругов, другой все равно имеет такое же право на получение вычета.

Какие нужны документы для оформления налогового вычета

Заполнение декларации 3-НДФЛ

Требуется предоставить все необходимые документы сотрудникам ФНС, чтобы они смогли провести камеральную проверку и предоставить заявителю деньги. К списку документов относится:

  • паспорт;
  • ипотечный договор и график гашения;
  • справка 2-НДФЛ за год;
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • квитанции или иные документы, подтверждающие оплату именно созаемщиком (если квитанции безымянные, то считается, что оплату совершал титульный заемщик);
  • выписка из ЕГРН, подтверждающая наличие доли в объекте недвижимости;
  • свидетельство о браке, если созаемщик и титульный заемщик супруги;
  • реквизиты для перечисления денег.

Вы можете скачать 3-НДФЛ форму.

Все документы возможно предоставит лично, по почте или через доверенное лицо. Если передает их третье лицо, то у него должна быть доверенность.

Вы можете скачать 2-НДФЛ бланк.

Совместная ипотека на недвижимость

Совместная ипотека на квартиру – это вариант ипотечного кредитования, при котором для выдачи одного займа учитываются официальные доходы двух лиц – созаемщиков.

С момента одобрения и подписания ипотечного договора обязанности по уплате основного долга и банковских процентов делятся между заемщиками в равных долях, как и права на недвижимость.

Источник: https://vostok-kvartal.ru/ipoteka/nalogovyj-vychet-dlya-sozaemshchika-po-ipoteke-2.html

Налоговый вычет созаемщику по ипотеке

Возврат процентов по ипотеке супругами в долях

Созаемщик по ипотечному договору обладает теми же правами и обязанностями, что и основной заемщик. Также он имеет право в определенных случаях на налоговый вычет с покупки квартиры, с процентов по ипотеке. Как получить деньги, какие документы потребуется собрать. Пошаговая инструкция оформления налогового вычета для созаемщика.

Законодательно определено, что созаемщик будет иметь право на налоговый вычет, если соблюдены следующие условия:

  1. Наличие документов, подтверждающих покупку жилья созаемщиком. Приобретенная недвижимость или ее доля должна быть оформлена в собственность на созаемщика (правило не распространяется на супругов, приобретенная собственность становится для них общей в любом случае);
  2. Если созаемщик ранее не использовал право оформить налоговый вычет. По закону воспользоваться им можно только один раз.;
  3. Созаемщик должен быть плательщиком НДФЛ;
  4. Наличие документов, подтверждающих факт понесения созаемщиком расходов на обслуживание ипотечного кредита.

Обязательным является выполнение всех требований в совокупности

Если созаемщиком по договору выступает супруг/га, то он может получить налоговый вычет в любом соотношении с основным должником. Обычно распределяются доли 50/50, но по соглашению сторон может быть оговорено любое другое соотношение. Поскольку вычет рассчитывается ежегодно, величину пропорций можно менять по желанию супругов.

При оформлении ипотечного договора необходимо заранее продумать, кому из супругов выгоднее оформить налоговый вычет, т. к. бывают ситуации, когда основной заемщик, не имея постоянной работы, не может рассчитывать на выплату, тогда как созаемщик по договору может вернуть часть средств, потраченных по покупку жилья.

Одна сторона сделки может совсем отказаться от получения выплат.

Как оформить вычет?

Оформление вычета производится аналогично процедуре получения возврата денег основным заемщиком.

С покупки квартиры

Покупая квартиру, заемщики по договору могут вернуть 13% с 2 млн. р. Если цена приобретения менее этой суммы, то заемщики могут воспользоваться неиспользованным вычетом при покупке другой недвижимости.

С процентов по ипотеке

с процентов по ипотеке возможен возврат 13% от максимально 3 млн. р. в этом случае выплата производится разово, т. е.

если заемщик не получил максимальную сумму, на следующую сделку недоиспользованная льгота перенесена не будет.

если супруги планируют приобретение еще одной недвижимости в будущем, то для них выгоднее оформить вычет на одного из супругов, тогда другой сможет воспользоваться льготой по следующему договору.

что потребуется?

Для получения вычета плательщик ипотеки должен обратиться в свое отделение ФНС с пакетом документов.

Необходимые документы

Перечень необходимых документов:

  1. Паспорт заявителя;
  2. Справка по ф. 2 НДФЛ, подтверждающая фактическую уплату налога за отчетный период;
  3. Выписка из реестра ЕГРН, которая подтверждает приобретение заявителем недвижимости или ее доли, с документами-основаниями;
  4. Договор о предоставлении ипотечного кредита;
  5. Выписка от кредитора о фактически уплаченных взносах по обслуживанию задолженности, об отсутствии просроченных платежей;
  6. Документы, подтверждающие факт оплаты кредита заявителем: выписка с карточного счета заемщика, чеки о внесении наличных, квитанции по межбанковским переводам и т. д.
  7. Свидетельство о браке.
  8. Декларация по ф. 3 НДФЛ.

После сбора документов алгоритм действий следующий:

  • Заполнить заявление на возврат налога. Регламентированная форма заявления отсутствует. Необходимо наличие следующей информации: Ф.И.О. заявителя, адрес фактического проживания, ИНН, за какой год оформляется вычет, адрес ипотечной квартиры, сумма вычета, реквизиты для перечисления средств, опись прикладываемых документов. Образец заявления:

  • Заполнить декларацию 3 НДФЛ. На сайте www.nalog.ru можно автоматически сформировать документ. В процессе введения данных информация проверяется и корректируется при необходимости системой.
  • Подается декларация в любое время без ограничения сроков.
  • Способы подачи декларации: личный визит в ФНС, переслать по почте с приложением копий документов, заказным письмом с уведомлением. Зарегистрированные на сайте Налоговой Службы пользователи могут подать декларацию онлайн.
  • Срок рассмотрения заявления 3 месяца с момента получения документов.

Заявитель может получить налоговый вычет через работодателя, что должно быть указано в заявлении на его получение.

В этом случае, с него не будет удерживаться подоходный налог, пока не будет выплачена вся сумма, причитающаяся к возврату. Максимальный срок выплат 3 года.

Источник: https://www.Sravni.ru/ipoteka/info/nalogovyj-vychet-sozaemshhiku-po-ipoteke/

Имеет ли право созаемщик по ипотеке на налоговый вычет?

Возврат процентов по ипотеке супругами в долях

Согласно законодательству РФ, возврат налога — неотъемлемое право каждого налогового резидента России, соблюдающего все условия Федеральной Налоговой Службы. Вернуть «чистыми» можно до 260 тысяч рублей в рамках вычета на покупку квартиры.

Созаемщик тоже имеет право вернуть средства. Нюансов несколько: он должен быть зарегистрированным в Росреестре совладельцем недвижимости, т.е.

на его имя записана доля в квартире или доме; он вложил свои средства на покупку жилья иили уплату процентов и готов доказать это документацией; он не пользовался вычетом ранее; продавцом не выступал его близкий родственник.

В сущности, это основные правила, при соблюдении которых уже не возникнут проблемы.

Следует помнить, что возврат налогов — процесс не быстрый. Оставим за скобками собирание документов для подачи заявления, поскольку у одних людей это может занимать неделю, а у других — месяц. Важно, что после подачи заявления в ФНС проходит обычно не меньше двух месяцев рассмотрения. Максимальный срок — три месяца, т.е. по его истечению инспекция должна дать по крайней мере ответ.

Имеет ли право созаемщик на налоговый вычет и на какой именно?

В России, где в последние года активно дорабатывается и расширяется деятельность ФНС, о налоговом вычете знают практически все добросовестные налогоплательщики. Но может ли созаемщик получить налоговый вычет, особенно при покупке квартиры в ипотеку – это уже нюанс, в котором необходимо разбираться.

По законодательству РФ, созаемщик имеет право получить вычет, даже если был получен ипотечный кредит на недвижимость. Причем это касается и вычета с самой суммы покупки, и вычета с банковских процентов, уплаченных по займу. Однако, чтобы получение денег от ФНС стало возможным, необходимо выполнить ряд условий.

Внимание: не будет лишним напомнить, что правом на получение имущественного вычета обладают только те граждане, которые регулярно платят налоги государству (как правило, имеется в виду НДФЛ в размере 13%).

Условия получения вычета

Теперь, когда мы знаем, имеет ли право созаемщик по ипотеке на налоговый вычет, самое время перейти к условиям его получения. Строго говоря, есть две категории условий: общие для всех, кто получает вычет по ипотечной недвижимости, и специализированные, для созаемщиков. Разберем сначала общие:

  • Собственник жилья ранее не пользовался налоговым вычетом, поскольку по законодательству РФ его можно произвести только один раз. Исключение — это остаток вычета, т.е. его неиспользованная часть.

Внимание: остаток налогового возврата возможен лишь на покупку самого жилья. Перенос вычета на уплаченные банку проценты не производится, т.е. по ним вернуть деньги можно всего лишь раз!

  • Приобретение недвижимости производилось налоговым резидентом РФ. Нерезиденты, напоминаем, не имеют права на возврат налогов;
  • Вы должны именно купить недвижимость, т.е. потратить на нее свои личные денежные средства. Таким образом, возврат налога невозможен ни по полученной в дар, ни по унаследованной квартире. Кроме того, военная ипотека также не входит в программу вычета. Материнский капитал, использованный при покупке квартиры или дома, не идет в расчет налогового возврата;
  • Продавцом не является близкий родственник (родители, сестры\братья, дети и супруги).

Но даже если гражданин взял ипотеку, учитывая все перечисленные факторы, он должен учесть и специализированные условия для созаемщиков:

  • У созаемщика зарегистрировано право собственности на любого размера долю в квартире. Иногда заемщики искренне считают, что оформление кредитного договора на равных с кем-либо условиях гарантирует им право собственности, но это не так — необходимо, чтобы будущий получатель вычета числился в Росреестре совладельцем;
  • Мы уже сказали про необходимость купить, а не получить иным способом жилье. Но не менее важно, чтобы именно созаемщик вложил свои деньги, а затем смог это доказать документально.

Помните: если предоставить в налоговую документацию, где все денежные средства на уплату процентов, первоначального взноса и иных расходов поступают только от одного созаемщика, второму вычет просто не дадут.

Если сделать все грамотно, следуя всем условиям налоговой, они даже вопросы задавать не станут.

Резюмируя условия, для ФНС самое важное — это формальное соблюдение закона. В нем указано: возврат налога только один раз в одни руки с возможностью переноса остатка (для вычета по покупке квартиры). Возвращаются только деньги — потраченные с одной стороны и заработанные с другой — самим получателем вычета.

Нюансы, когда созаемщики – супруги

Проблемы могут возникнуть только в том случае, если супруги невнимательно отнеслись к требованиям ФНС. Важно понимать, что с точки зрения законодательства условия едины для всех, но вот трактовка на уровне каждой семьи по отдельности может разниться.

Во-первых, как может повлиять, например, получение ипотеки еще до заключения брака? Банк в таких случаях вполне соглашается оформить кредит, поскольку для него самым важным вопросом является платежеспособность заемщика и разделение ответственности по кредиту между несколькими людьми — созаемщиками могут быть и совершенно чужие друг другу люди.

Так вот главное — это разделить собственность. Не ответственность по займу, а долевое разделение недвижимости, зарегистрированное в Росреестре. Опять же, если есть соглашение между сторонами, то распределение долей может быть произведено и между людьми, не состоящими в близком родстве.

Во-вторых, очень часто будущие, но еще не супруги, оплачивают квартиру или дом только с одного счета.

Если созаемщики желают вернуть налог по отдельности, так категорически нельзя поступать, поскольку для налоговой важна скорее формальная проводка платежей (от кого и кому поступили), чем реальный источник средств.

Резюмируя, тем, кто не состоит в браке, рекомендуется производить оплату с разных, т.е. личных счетов.

В-третьих, как лучше поступить, если в будущем супруги планируют купить еще одну квартиру? Однозначно, будет выгоднее оформить возврат налогов на одного из супругов. Тогда второй супруг не потеряет право на эту выплату и сможет вернуть деньги при покупке второго жилья.

Какова будет база для исчисления вычета?

Начнем с того, может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке. Существует большая разница между возвратом налога по уплате процентов и по покупке самого жилья.

Максимальный вычет при покупке недвижимой собственности — 2 млн рублей (база для вычета). Если возвращено не все, можно перенести остаток на другие объекты. Кроме того, налоговый возврат допускается получать в течение трех лет по частям, но только при условии, что с момента покупки жилья до получения последнего возврата прошло не больше трех лет.

Вычет по процентам больше — 3 млн рублей, но при этом перенос остатка и «разбивка» выплат на несколько лет невозможны. И следует помнить, что в обоих случаях не допускается повторный возврат налога.

Выплаты производятся из налогов, уплаченных государству в виде НДФЛ. Таким образом, граждане с зарплатами в конверте и самозанятые, не оформившие соответствующие бумаги, не смогут получить вычет вообще или же получат не все, что могли бы получить по законодательству.

Как оформляется налоговый вычет созаемщиком?

Теперь, наконец, разберем вопрос, как получить налоговый вычет созаемщику по ипотеке. Сначала нужно позаботиться о документах:

  • Паспорт;
  • Справка 2-НДФЛ;
  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Выписка из ЕГРН;
  • Кредитный договор;
  • Выписка от кредитора, отображающая информацию об уже уплаченных суммах, а также об отсутствии претензий;
  • Документы об оплате кредита/недвижимости со стороны получателя вычета;
  • Свидетельство о браке для супругов.

Далее необходимо с уже собранным пакетом документов (подробнее перечень мы рассматривали тут) пойти в ИФНС по месту прописки. Там заполняется заявление по актуальной форме. Кроме того, присутствие налогового инспектора минимизирует риск допустить ошибки в документе, поскольку при желании гражданин всегда может получить исчерпывающие инструкции и консультации.

Заявление вместе с заверенными инспектором копиями документов отдаются в налоговую.

С этого момента налогоплательщику остается только ждать решения — рассмотрение заявление занимает от месяца до трех с момента подачи обращения.

Как правило, не приходится рассчитывать на то, что заявление рассмотрят до истечения трехмесячного срока. Также вопрос возврата 13% с покупки квартиры мы расписывали в этой статье.

Источник: https://vKreditBe.ru/mozhet-li-sozaemshhik-po-ipoteke-poluchit-nalogovyj-vychet/

Налоговый вычет по процентам по ипотеке при совместной и долевой собственности

Возврат процентов по ипотеке супругами в долях

Общая совместная собственность или просто «совместная собственность» – это совместное владение супругами приобретенным в браке имуществом (например, квартирой). При этом размеры долей, принадлежащих каждому из собственников, не выделены. Супруги владеют и пользуются данным имуществом сообща.

Однако лишь то, что квартира куплена законными супругами, еще не означает, что собственность является общей совместной. Тот факт, что Вы состоите в браке, не лишает Вас права определить точный размер доли, приходящийся на каждого из вас, и зарегистрировать квартиру в общую долевую собственность.

Эти два вида оформления права собственности в целях получения имущественного вычета кардинально различаются. Чтобы не совершить ошибку при оформлении документов на возврат налога необходимо точно определить в какую собственность оформлена квартира (или иная жилая недвижимость) – совместную или долевую.

Как определить вид собственности в целях получения вычета?

На общую совместную собственность всегда выдается только одно свидетельство о праве собственности. При этом квартира может быть оформлена как на обоих супругов, так и только на одного из них. Если свидетельства два и более, то собственность у Вас общая долевая, и правила, о которых мы расскажем в этой статье, на Вас не распространяются.

Кроме того, вид права можно посмотреть в Вашем свидетельстве о регистрации права собственности. Если свидетельства еще нет, как правило, вид права описан в договоре (договоре купли-продажи, договоре инвестирования в строящееся жилье или другом договоре).

Максимальный размер налога к возврату

Получая вычет, Вы возвращаете налогов на 13% от суммы вычета. Максимальный размер вычета по приобретению жилья составляет 2 млн рублей на человека. Дополнительно, сверх этого лимита, можно получить вычет по процентам по ипотеке. По ипотечным процентам с 2014 года вычет ограничен 3 млн рублей, ранее сумма вычета по процентам не лимитировалась.

Как распределяется вычет между супругами?

Если расходы на жилье, приобретенное в общую совместную собственность, были более 4 млн рублей (или ровно 4 млн рублей), вычет распределять не нужно. Каждый из супругов может получить вычет в размере 2 млн рублей. 2 млн рублей — это лимит, установленный законом.

Если же расходы меньше 4 млн рублей, вычет распределяется в любой пропорции по желанию супругов. Это может быть, например, 50/50 или 30/70. Вычет в отношении жилья, приобретенного в общую совместную собственность, не зависит от того, на кого оформлена квартира или кто конкретно вносил деньги для ее оплаты.

Пример. Супруги Александр и Мария в 2014 году приобрели квартиру в общую совместную собственность за 1 800 000 рублей и распределили вычет 50/50. Каждый из них сможет вернуть налог с 900 000 рублей, а при покупке другой квартиры за каждым сохраняется право вернуть деньги еще с 1 100 000 рублей (2 000 000 – 900 000).

Таков порядок получения вычета с учетом изменений, вступивших в силу с 1 января 2014 года. До этой даты имущественный вычет по покупке жилья предоставлялся только один раз в жизни.

Если бы по условиям примера супруги приобрели квартиру не в 2014, а в 2013 году, то, воспользовавшись вычетом в 900 000 рублей, права на возврат по другой квартире они бы больше не имели (несмотря на то, что сумма вычета составила менее 2 млн рублей).

Вычет можно распределить даже в пропорции 100/0. При таком разделении супруг с нулевой долей своего законного права на вычет не теряет и сможет вернуть налог в последующем по другому объекту недвижимости в полном объеме.

Пример. Ярослав и Дарья вместе купили квартиру за 2 000 000 рублей. Дарья находится в отпуске по уходу за ребенком и временно не работает. Супруги решили оформить вычет полностью на Ярослава и распределили его в пропорции 100/0 (100% — мужу, 0% — жене).

Государство вернуло в бюджет семьи 260 000 рублей (2 000 000 * 13%). Через какое-то время они купили еще одну квартиру за 2 000 000 рублей. Могут ли они снова распределить вычет, но теперь 100% оформить на Дарью? Да, могут.

И кошелек семьи пополнился еще на 260 000 рублей.

Распределение вычета не влечет возникновения обязанности обоих супругов представить документы в налоговую инспекцию. В случае если один из супругов правом на вычет воспользуется, а второй — по каким-то причинам не сделает этого, то последний сохраняет свое право вернуть налог в будущем при последующих покупках жилья.

Пример. Петр и Светлана, находясь в браке, решили приобрести жилой дом за 2 100 000 рублей. При покупке дом зарегистрировали на Светлану. Петр не указан ни в договоре купли-продажи, ни в свидетельстве о праве собственности.

В силу закона дом является общей совместной собственностью супругов, независимо от того, на кого оформлено право собственности. Вычет супруги решили распределить следующим образом: Светлане – 0%, Петру – 100%.

Таким образом, Петр получит вычет в размере 2 000 000 рублей (максимальная сумма), а Светлана свое право сохранит и в дальнейшем вернет деньги с покупки другого жилого имущества.

Чтобы проинформировать налоговую инспекцию о своем решении необходимо оформить его документально. Для этого супругам нужно оформить и подписать Соглашение о распределении вычета. Данный документ сдается вместе с декларацией 3-НДФЛ (или заявлением на уведомление, если Вы собираетесь получать возврат через своего работодателя).

Важно помнить, что по каждому объекту недвижимости соотношение определяется только один раз. Изменить пропорцию или передать остаток вычета супругу в дальнейшем уже не удастся.

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Если есть брачный договор

Если на момент приобретения квартиры брачным договором или иным соглашением между супругами закреплены их доли в совместно приобретенном имуществе, то вычет распределяется в таком же соотношении. В целях получения возврата налога изменить данную пропорцию путем подписания Соглашения о распределения вычета нельзя.

Распределение вычета по ипотечным процентам

Если право на возврат налога возникло с 1 января 2014 года, то вычет по процентам распределяется в той же пропорции, как и вычет по квартире, на которую была получена эта ипотека. Это связано с тем, что до 2014 года вычет по процентам был частью вычета по приобретению жилья.

С 2014 года вычет по ипотечным процентам закреплен в Налоговом Кодексе в качестве отдельного основания для возврата налога. В связи с этим соотношение, выбранное для распределения вычета по квартире, никак не влияет на то, в каком процентном соотношении супруги решат разделить между собой возврат по выплаченным процентам.

Если жилье приобретено после 1 января 2014 года, соотношение вычета с ипотечных процентов определяется супругами самостоятельно путем заключения отдельного Соглашения о распределении вычета.

Но такой порядок распределения (два отдельных соглашения) только появляется, поэтому мы рекомендуем его не использовать (и делать одно соглашение — и на стоимость жилья, и на проценты по ипотеке), чтобы Ваш возврат оформили максимально быстро и без проблем.

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Налогия поможет не просто подготовить и подать документы, а максимизировать сумму возврата, подготовить документы правильно и сделать процесс возврата максимально простым для Вас. С Налогией вероятность того, что государство одобрит документы и их не придется переделывать, будет максимальной:

Налоговый вычет по процентам супругам. Распределение вычета по процентам между супругами

Если для приобретения недвижимости брался целевой кредит, могут ли оба супруга вернуть налог по уплаченным процентам? В статье расскажем об особенностях получения налогового вычета по процентам супругами при различных вариантах оформления недвижимого имущества в собственность (общая долевая, совместная собственность), распределении вычета по процентам между супругами (распределении расходов на погашение процентов по ипотечному кредиту между мужем и женой).

По закону налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов по расходам на:

  • новое строительство либо приобретение жилых домов, квартир, комнат, приобретение земельных участков,
  • погашение процентов ипотеки, в том числе при рефинансировании.

В данной статье мы подробно расскажем о получении супругами вычета по процентам ипотеки (о том, как супругам вернуть 13 % по расходам на покупку недвижимости, Вы можете узнать из этой статьи).

Могут ли оба супруга получить налоговый вычет по процентам по ипотеке?

Квартира или иная недвижимость, приобретенная в браке, считается общей собственностью супругов (если между ними не заключался брачный договор). Если оплата расходов по уплате процентов была произведена за счет общей собственности супругов, оба супруга могут считаться участвующими в расходах по уплате процентов по ипотеке и получить налоговый вычет.

Отметим, что, если недвижимое имущество приобретено до заключения брака, то оно не является общей собственностью супругов.

Источник: https://urcrimea.ru/ipoteka/nalogovyj-vychet-po-protsentam-po-ipoteke-pri-sovmestnoj-i-dolevoj-sobstvennosti.html

Все о правах
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: